소득세 계산 방법 – 2025년 기준 내 연봉에 세금이 얼마나 빠질까?

연봉만큼 중요한 건 실수령액, 소득세는 어떻게 계산될까?

🟡 요약 한눈에 보기

• 소득세는 과세표준에 따라 누진세율로 부과되는 세금
• 기본공제 후 남은 금액에 대해 세율 적용
• 근로소득자는 원천징수로 매달 일정 세액이 공제됨
• 종합소득자는 5월 종합소득세 신고 기간에 납부
• 세액은 ‘소득공제 → 과세표준 계산 → 세율 적용 → 세액공제 차감’ 순서로 산출

소득세란 무엇인가요?

소득세는 개인이 얻은 소득에 대해 정부가 부과하는 세금입니다.
월급, 프리랜서 수입, 임대료, 이자 등 다양한 수입에 대해 적용되며, 특히 근로소득자는 매월 급여에서 소득세가 **원천징수(자동 공제)**되어 나가고 있습니다.
하지만 실제 납부 세액은 개인의 연간 총소득, 공제 항목, 가족 구성, 세액공제 유무에 따라 크게 달라집니다.

✅ 2025년 기준 소득세율표 (누진세 구조)

과세표준 구간(만원)세율누진공제액

0 ~ 1,200	6%	0원
1,200 ~ 4,600	15%	108만원
4,600 ~ 8,800	24%	522만원
8,800 ~ 1억5천	35%	1,490만원
1억5천 ~ 3억	38%	1,940만원
3억 ~ 5억	40%	2,540만원
5억 ~ 10억	42%	3,540만원
10억 초과	45%	6,540만원

※ 여기서 말하는 ‘과세표준’은 총소득에서 각종 공제를 제외한 금액입니다.

소득세 계산 방법 1

✅ 소득세 계산 흐름 (근로소득 기준)

1. 총급여(연봉) 확인
2. 소득공제 적용 (근로소득공제 + 인적공제 + 보험료, 교육비, 기부금 등)
3. 과세표준 산출
4. 소득세율 적용 → 결정세액 계산
5. 세액공제 차감 → 최종 납부세액 확정

✅ 예시로 보는 간단한 소득세 계산

📌 예시 조건:

• 연봉 5,000만원 근로소득자
• 1인 가구, 특별한 공제 없음

① 근로소득공제
→ 연봉 5천만 원 기준 약 1,060만 원 공제
② 과세표준 = 5,000 - 1,060 = 3,940만 원
③ 세율 적용 = 3,940만 원 → 15% 구간 (누진공제 108만 원)
④ 산출세액 = 3,940 x 15% - 108만 원 = 483만 원

※ 여기에 건강보험, 국민연금, 고용보험 등을 포함하면 실제 공제액은 약 800만 원 내외
→ 실수령 연봉 약 4,200만 원 / 월 실수령액 약 350만 원 수준

소득세 계산 방법 2

✅ 종합소득자(프리랜서, 1인 사업자 등)는?

• 매월 원천징수 대신 5월에 한 번 연간 소득에 대해 종합소득세 신고·납부
• 사업소득, 이자·배당, 부동산 임대, 기타 수입 등 모두 포함
• 필요경비·공제 항목 등 세무전문가 상담이 유리
• 종합소득금액 3,300만 원 초과 시 건강보험료도 인상

사용자 후기 모음 💬

💬 “연봉 5천이라도 실제 손에 들어오는 돈은 350 정도라 깜짝 놀랐어요.”
💬 “세율이 누진이라, 연봉 오르면 세금이 확 올라가는 구조 이해되네요.”
💬 “프리랜서 첫 해에 종합소득세 신고 안 했다가 고지서 받고 충격 먹었어요…”
💬 “세무사 통해 신고하니까 환급도 받고 세액공제도 더 잘 챙겼습니다.”

소득세 계산 방법 3

❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 소득세는 왜 매달 다르게 빠지나요?
연말정산 예상치 반영, 상여금 포함, 가족공제 변경 등에 따라 원천징수액이 달라질 수 있습니다.

Q2. 연말정산 때 환급 or 추가 납부가 되는 이유는?
실제 소득과 공제 금액을 1년 단위로 정산하기 때문에 차액이 발생하며, 이로 인해 환급 또는 추가 납부가 생깁니다.

Q3. 프리랜서도 인적공제 가능한가요?
네, 인적공제·기부금·의료비 등 모든 기본 공제가 적용 가능합니다. 단, 소득신고 및 증빙 필요합니다.

Q4. 세무사에게 맡기면 수수료가 아깝지 않을까요?
절세 포인트를 잘 잡아주는 경우 오히려 절감 효과가 수수료보다 큽니다. 종합소득자라면 추천드립니다.

소득세 계산 방법 4

마무리 – 소득세는 모르면 손해, 알고 준비하면 절세

소득세는 단순한 세금이 아니라 내 연봉과 지출 구조를 이해하는 핵심 지표입니다.
매달 공제되는 항목만 막연히 받아들이지 말고, 내 실수령액과 과세표준을 직접 계산해보면 재정 관리가 훨씬 수월해집니다.
지금부터라도 나의 소득 구조와 세율, 공제 항목을 체크해보며 연말정산도 미리 준비해보세요.

👉 연봉별 실수령액 계산기가 궁금하다면 ‘소득세 계산기’ 키워드로 검색해보세요!
👉 혹은 다음 콘텐츠로 ‘프리랜서 소득세 절세 전략’ 이어서 받아보실래요?

소득세 계산 방법 5